界面新聞?dòng)浾?| 張曉云

近期，由孫儷領(lǐng)銜主演的電視劇《蠻好的人生》熱播 ，講述了保險(xiǎn)業(yè)務(wù)員胡曼黎在兩三年的時(shí)間里遇到的人生起伏
，保險(xiǎn)行業(yè)由此受到全民關(guān)注 。

劇中，胡曼黎好閨蜜鐘寧查出漸凍癥 ，在已有海外高端醫(yī)療險(xiǎn)和就醫(yī)陪診服務(wù)的前提下
，鐘寧不用擔(dān)心大病醫(yī)療費(fèi)用和醫(yī)療資源，但擔(dān)心未成年的孩子
。

如何把鐘寧身故后的重疾險(xiǎn)保單理賠款、孩子的教育年金險(xiǎn)等 ，按照其意愿安全指定給到孩子，而不是被監(jiān)護(hù)人前夫拿走？在劇中
，復(fù)通大學(xué)法學(xué)專業(yè)畢業(yè)的男主角薛曉舟給她對(duì)接了遺囑信托。這種法律手段將資產(chǎn)所有權(quán)與使用權(quán)分離，選擇胡曼黎成為保管人 。胡曼黎只有保管權(quán) ，動(dòng)用資金需嚴(yán)格按協(xié)議執(zhí)行
。?

那么
，劇中提到的“遺囑信托 ”到底是什么？對(duì)于普通人來(lái)說(shuō)門(mén)檻高嗎？能否實(shí)現(xiàn)前述功能？信托行業(yè)又是如何看待這個(gè)品類的？

首案終止收?qǐng)?/span>

相對(duì)而言，遺囑信托屬于新生事物 ，最早開(kāi)展于2018年
，但是發(fā)展并不順利。

表面上看，遺囑信托具有低成本 、低門(mén)檻以及高度的靈活性等特點(diǎn) ，在尊重當(dāng)事人意愿的基礎(chǔ)上
，為當(dāng)事人提供了財(cái)產(chǎn)規(guī)劃與事務(wù)管理提供選擇，劇中胡曼黎網(wǎng)絡(luò)直播時(shí)稱遺囑信托為“平替
”富豪選擇 。

現(xiàn)實(shí)是骨感的 ，國(guó)內(nèi)“第一例”遺囑家族信托案以終止收?qǐng)?/span>。

2019年
，裁判文書(shū)網(wǎng)披露一則與遺囑信托有關(guān)的文書(shū)，由于信托具有隱秘性 ，該案為公開(kāi)信息中的首例，受到廣泛關(guān)注
。

文書(shū)顯示
，2015年居住在上海市的李某自擬了遺囑，在遺囑中李某明確表示 ，不分割名下遺產(chǎn)
，而是成立?“李某家族基金會(huì) ”，指定妻子欽某和三名兄弟作為受托人 ，子女親屬為受益人
，并詳細(xì)規(guī)劃了財(cái)產(chǎn)的管理與分配方式。

李某名下資產(chǎn)多樣，包括1000余萬(wàn)元金融投資產(chǎn)品 ，還有位于上海金家巷
、青浦練塘前進(jìn)街以及海口的三套房產(chǎn) 。

值得一提的是
，李某在自書(shū)遺囑中并未出現(xiàn)“信托
”“遺囑信托”?等字樣，而是在出現(xiàn)糾紛后 ，法院通過(guò)遺囑內(nèi)容
，探究被繼承人的真意方認(rèn)定為遺囑信托
。這一細(xì)節(jié)反映出，在實(shí)踐中遺囑信托的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)在專業(yè)法律判斷與大眾認(rèn)知之間存在差異。

此后 ，該遺囑信托命運(yùn)多舛 。

據(jù)21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道報(bào)道，在遺囑信托的執(zhí)行中
，受益人之間因信托財(cái)產(chǎn)金額爭(zhēng)議于2019年對(duì)簿公堂，而后部分受益人對(duì)受托人是否妥善履行職責(zé)產(chǎn)生質(zhì)疑 ，又于2020年再次引發(fā)訴訟
。最終因受托人與受益人的選擇而終止
，當(dāng)事人依舊按法定繼承完成了財(cái)產(chǎn)分配，側(cè)面反映出民事遺囑信托仍面臨著難被接受的困境。

此外 ，在公開(kāi)信息中
，“遺囑信托 ”與香港明星梅艷芳成為密切關(guān)聯(lián)詞 。在Karen Trust（下稱梅艷芳信托）架構(gòu)中，梅艷芳是委托人 ，香港匯豐國(guó)際（HSBC）作為受托人和遺囑的執(zhí)行人
，被賦予了較大的權(quán)力
。

由于梅艷芳去世比較突然，將資產(chǎn)裝入信托的方式為遺囑形式 ，出現(xiàn)了容易被抓住的漏洞。

在梅艷芳去世沒(méi)幾天
，母親覃某就開(kāi)始長(zhǎng)達(dá)10多年的系列訴訟，不斷挑戰(zhàn)該信托的效力 。覃某堅(jiān)稱梅艷芳在神志不清的狀態(tài)下簽訂遺囑 ，因此向法院提起訴訟，要求判決遺囑無(wú)效
，并希望獨(dú)得遺產(chǎn)
。

十多年間，覃某不斷起訴 ，導(dǎo)致欠下巨額訴訟費(fèi)等債務(wù)
，多次被申請(qǐng)破產(chǎn)，最終都不得不動(dòng)用梅艷芳的信托財(cái)產(chǎn)來(lái)償債。

民法典出臺(tái)后前路漫漫

劇中 ，薛曉舟稱
，遺囑信托是民法典出臺(tái)后的新事物 。那么，遺囑信托的發(fā)展前景如何 ，對(duì)于普通人來(lái)說(shuō)門(mén)檻高嗎？

“首先淺談一下關(guān)于遺囑執(zhí)行人、遺產(chǎn)管理人 、遺產(chǎn)信托業(yè)務(wù)的區(qū)別。”上海正策律師事務(wù)所律師魏峻軍在接受界面新聞?dòng)浾弑硎?
，根據(jù)《民法典》第一千一百三十三條，遺囑執(zhí)行人是自然人生前指定的
。如果被繼承人死亡 ，繼承開(kāi)始后
，就要及時(shí)通知遺囑執(zhí)行人，這個(gè)時(shí)候遺囑執(zhí)行人就改了一個(gè)名字 ，叫遺產(chǎn)管理人。根據(jù)《民法典》遺產(chǎn)管理人有清理遺產(chǎn)
、制作遺產(chǎn)清單、向繼承人報(bào)告遺產(chǎn)情況 、按照遺囑分割遺產(chǎn)之類的 。這里要強(qiáng)調(diào)的是，遺產(chǎn)管理人并不實(shí)際擁有遺產(chǎn)
，只是代行管理職責(zé)
。遺產(chǎn)管理人占有控制遺產(chǎn)的同時(shí)，有妥善保管、及時(shí)報(bào)告的義務(wù) ，可以用顧名思義的方式理解成暫時(shí)代為管理
，直到完成遺囑的內(nèi)容。

遺產(chǎn)信托業(yè)務(wù)就有所不同了 。魏峻軍律師表示，如果自然人設(shè)立的是遺囑信托 ，屬于附條件的法律合同
，如果委托人去世，則信托合同生效 ，信托基于遺囑獲得財(cái)產(chǎn)
。信托的受托人（一般是信托公司）
，根據(jù)信托合同約定把信托財(cái)產(chǎn)給到受益人。如網(wǎng)上經(jīng)常有富豪通過(guò)信托的方式定期給子女生活費(fèi)，防止巨額財(cái)產(chǎn)被揮霍的例子 。

但是 ，有些自然人通過(guò)遺囑的方式把財(cái)產(chǎn)給到自己的其他親屬或者朋友
，也明確了具體的分割方法或用途，這個(gè)是否成立信托呢？

魏峻軍表示 ，這個(gè)問(wèn)題在實(shí)務(wù)中較為復(fù)雜，無(wú)法一一分析
。他想指出的是信托業(yè)務(wù)可以分為很多種
，但是信托法律關(guān)系的成立要嚴(yán)格依據(jù)《信托法》。根據(jù)《信托法》成立信托的要素有：要采用書(shū)面形式，要有明確的信托財(cái)產(chǎn) ，還要有信托目的
，委托人
、受托人情況等等 。通常非專業(yè)人士，很難把一份遺囑書(shū)寫(xiě)成符合成立信托法律關(guān)系的委托 ，受托人通常也不會(huì)去簽字
。他個(gè)人建議大家還是根據(jù)社會(huì)常理操作即可
，不用擔(dān)心這方面會(huì)發(fā)生混淆。

對(duì)比之下，劇中鐘寧的遺囑信托是由復(fù)通大學(xué)法學(xué)專業(yè)畢業(yè)專門(mén)操刀設(shè)計(jì) ，可靠閨蜜成為遺囑執(zhí)行人
，專業(yè)保險(xiǎn)公司護(hù)航下的產(chǎn)品，符合《民法典》相關(guān)規(guī)定 。但在界面新聞的采訪中了解到 ，在信托業(yè)該業(yè)務(wù)目前仍屬于“邊緣業(yè)務(wù)
”。

一家頭部信托公司業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人在接受界面新聞采訪時(shí)表示
，《民法典》籠統(tǒng)的規(guī)定，自然人可以依法設(shè)立遺囑信托 ，但沒(méi)有具體定義什么是遺囑信托
。

他表示，信托三分類規(guī)定對(duì)遺囑信托進(jìn)行了闡述
，遺囑信托指單一委托人(立遺囑人)為實(shí)現(xiàn)對(duì)遺產(chǎn)的計(jì)劃，以預(yù)先在遺囑中設(shè)立信托條款的方式 ，在遺囑及相關(guān)信托文件中明確遺產(chǎn)的管理規(guī)劃
，包括遺產(chǎn)的管理、分配 、運(yùn)用及給付等，并于遺囑生效后 ，由信托公司依據(jù)遺囑中信托條款的內(nèi)容
，管理處分信托財(cái)產(chǎn)。

根據(jù)該定義，首先委托人要訂立遺囑 ，并且要在遺囑中明確信托方案；其次委托人要與信托公司訂立信托文件
，但此時(shí)信托財(cái)產(chǎn)是沒(méi)有裝入的，信托是尚未生效的 ，要等委托人身故后
，信托才會(huì)生效 。但未來(lái)充滿不確定性，即使設(shè)置了遺囑執(zhí)行人 ，委托人身故時(shí)信托財(cái)產(chǎn)是否存在
、是否足夠，能否順利進(jìn)入信托都有很多不確定性
。目前實(shí)踐中銀行、不動(dòng)產(chǎn)登記中心 、市場(chǎng)監(jiān)督管理局對(duì)于現(xiàn)金
、不動(dòng)產(chǎn)、股權(quán)的遺囑繼承都相對(duì)謹(jǐn)慎
，流程復(fù)雜。

因此，目前業(yè)內(nèi)對(duì)于遺囑信托仍處于觀望狀態(tài) ，有不少律師作為民事信托受托人開(kāi)展遺囑信托業(yè)務(wù)
，但信托公司開(kāi)展遺囑信托業(yè)務(wù)的寥寥無(wú)幾 。

據(jù)《中國(guó)信托業(yè)發(fā)展報(bào)告（2023-2024）》顯示，在調(diào)研的65家信托公司中 ，僅萬(wàn)向信托一家在國(guó)內(nèi)開(kāi)展遺囑信托業(yè)務(wù)
，且業(yè)務(wù)規(guī)模不足億元
。報(bào)告指出，由于客戶對(duì)遺囑信托的了解和認(rèn)可程度較低 ，實(shí)踐中有效成立的遺囑信托案例寥寥。

遺囑信托作為新生事物
，前路漫漫 。